När du spelar onlinekasinospel är det inte bara tur och strategi som avgör resultatet.
Skattereglerna spelar en avgörande roll för hur mycket av dina vinster du faktiskt får behålla. Många danska spelare väljer att använda utländska leverantörer, vilket väcker frågan: när måste du betala skatt och när är dina vinster skattefria?
För att förstå reglerna måste du känna till skillnaden mellan kasinon med och utan EU-licens, och hur dansk lagstiftning skiljer mellan dem. Detta är särskilt relevant för spelare som väljer ett casino utan svensk licens, där utbetalningar görs av operatörer som ligger utanför Sveriges regleringssystem, men ofta inom EU eller EES.
Varför licensens ursprung avgör skatteplikt
I Danmark är det inte avgörande var du som spelare befinner dig, utan var kasinot har sin licens. Den danska spelmyndigheten erkänner att speloperatörer inom EU/EES verkar enligt enhetliga regler, och därför är vinster från dessa operatörer normalt skattefria.
Om kasinot är licensierat utanför EU/EES, till exempel i Curaçao, Panama eller Costa Rica, är vinsterna dock skattepliktiga. Det innebär att du själv måste redovisa beloppet till Skatteverket, eftersom kasinot inte automatiskt drar av skatt.
När du väljer ett kasino utan svensk licens är det därför viktigt att kontrollera var leverantören är registrerad. Många verkar under en licens från Malta Gaming Authority (MGA) eller Gibraltar Gambling Commission, som båda är erkända inom EU. Vinster från dessa kasinon är i allmänhet skattefria för danska spelare.
Licenslandet måste dock dokumenteras. Om kasinot är baserat utanför EU men helt enkelt erbjuder dansk valuta eller support, befriar detta inte spelaren från skattskyldighet.
Skattebefrielse på EU-licensierade kasinon
EU:s princip om fri rörlighet för tjänster innebär att Danmark inte kan beskatta vinster från speloperatörer som är lagligt etablerade i ett annat EU- eller EES-land. Detta gäller både fysiska kasinon och onlineplattformar.
Exempel: Om du spelar på ett maltesiskt kasino som bedriver laglig verksamhet med en MGA-licens är dina vinster skattefria, oavsett om du bor i Danmark eller inte. Detsamma gäller kasinon med licens i Gibraltar eller Irland.
Det räcker dock inte att kasinot bara nämner ”EU-licens” på sin webbplats. Det måste vara en giltig licens utfärdad av en myndighet inom EU, och kasinots företagsadress måste vara registrerad där. Om operatören har flera licenser, t.ex. från både Malta och Curacao, måste du se till att spelet spelades under EU-licensen.
När måste du betala skatt?
Skatt måste betalas om något av följande villkor är uppfyllt:
- Kasinot har en licens utanför EU/EES.
- Vinsterna kommer från spel som inte godkänts enligt en EU-licens.
- Kasinot står inte under offentlig tillsyn av en EU-myndighet.
Skatten beräknas som personlig inkomst. Det innebär att vinsterna läggs till dina övriga inkomster och beskattas enligt standardskattesatserna (37–42 % beroende på din inkomstnivå).
Skatteverket får inte automatiskt information från utländska kasinon, så du måste själv redovisa dina vinster i avsnitt 20 i din årliga självdeklaration. Underlåtenhet att redovisa kan leda till ytterligare skatt eller, i värsta fall, böter.
Exempel: Om du vinner 50 000 DKK på ett kasino baserat på Curacao måste hela beloppet redovisas som skattepliktig inkomst. Om vinsterna däremot kommer från ett kasino på Malta är de skattefria, förutsatt att du kan dokumentera licensen.
Dokumentation och bevisbörda
Det är alltid spelaren som måste dokumentera var vinsterna kommer ifrån. Om kasinot inte kan uppvisa en EU-licens kommer skattemyndigheten i regel att betrakta vinsterna som skattepliktiga.
Därför bör du spara:
- skärmdumpar av licensinformation,
- transaktionshistorik för insättningar och uttag,
- en kopia av kasinots villkor.
Dessa dokument kan användas om den danska skattemyndigheten begär bevis på att kasinot bedriver sin verksamhet i enlighet med EU-lagstiftningen.
Detta är särskilt viktigt om kasinot har flera varumärken eller bedriver verksamhet från flera jurisdiktioner. Vissa plattformar använder EU-licensen i marknadsföringssyfte men driver själva spelet från en enhet utanför EU. I detta fall är vinsterna fortfarande skattepliktiga.
Särskilda villkor för kasinon utan svensk licens
Kasinon utan svensk licens kan vara attraktiva eftersom de inte kräver BankID och erbjuder större bonusar. Danska skatteregler gäller dock fortfarande, inte svenska.
En svensk licens påverkar endast svenska spelare. Den har ingen direkt betydelse för danskar. Den avgörande faktorn är om leverantören har en EU-licens. Därför kan ett kasino utan svensk licens mycket väl vara helt lagligt för danska spelare och samtidigt erbjuda skattefria vinster om det till exempel har en licens från Malta.
Om kasinot däremot drivs från Curacao gäller skattskyldighet oavsett om spelet spelas online och i euro eller danska kronor.
Det är alltså inte avsaknaden av en svensk licens, utan den geografiska placeringen bakom verksamheten som avgör skattereglerna.
Vad gäller för bonusar och gratissnurr
Bonusar och gratissnurr behandlas på samma sätt som kontantvinster i skattehänseende. Om du får en bonus utan insättning och den senare omvandlas till kontantvinster beskattas den enligt samma regler som andra utbetalningar.
Skatteverket gör ingen skillnad mellan medel som vunnits genom bonusar eller vanligt spel. Därför gäller följande allmänna regel:
- Vinster under en EU-licens = skattefria.
- Vinster utanför EU = skattepliktiga.
Detta gäller även turneringar, cashback och lojalitetsprogram.
Vad händer om du spelar via betalningsappar eller plånböcker?
Många kasinon utan svensk licens tillåter användning av e-plånböcker som Skrill, Neteller eller Revolut. Dessa kan skapa osäkerhet om pengarnas ursprung.
Skatteverket tittar inte på betalningsmetoden, utan på kasinots licens. Om vinsterna betalas ut till en plånbok eller ett bankkonto är irrelevant. Om källan ligger utanför EU måste du fortfarande betala skatt.
Om du däremot vinner via ett EU-licensierat kasino och får utbetalningen till en plånbok är vinsterna skattefria, men det är en god idé att spara kontoutdrag som dokumentation.
Interaktion mellan danska och svenska regler
Det finns en missuppfattning att svenska och danska regler är desamma. I själva verket fungerar systemen separat. Sverige beskattar inte vinster från EU-kasinon, och Danmark följer samma praxis.
Danska myndigheter övervakar dock i allt högre grad var spelare överför pengar. Detta görs genom finansiella rapporter och övervakning av betaltjänster. Om en stor vinst kommer från ett kasino utanför EU kan banken rapportera transaktionen.
Därför är det klokt att spela hos operatörer där licensen tydligt anges och där du kan få officiell information på tillsynsmyndighetens webbplats, t.ex. mga.org.mt för Malta.
Hur man kontrollerar licensen
Innan du registrerar dig kan du kontrollera licensen på tre sätt:
- Bläddra ner på kasinots hemsida – där står det vanligtvis ”Licensierad av Malta Gaming Authority” eller något liknande.
- Klicka på licensnumret – det tar dig ofta till tillsynsmyndighetens webbplats.
- Sök efter företagsnamnet hos relevant myndighet.
Om informationen saknas eller licensen verkar vara ogiltig bör du undvika att spela där. En saknad licens innebär nästan alltid att vinster beskattas i Danmark.
Vad händer om du inte rapporterar dina vinster?
Danska skatteverket har tillgång till internationella bankuppgifter genom avtal om automatiskt informationsutbyte. Om vinster från ett utländskt kasino sätts in på ditt danska konto kan transaktionen registreras som inkomst.
Om beloppet är stort kan du bli ombedd att dokumentera källan. Om du inte lämnar in dokumentation kommer det att resultera i skattskyldighet och eventuellt böter. Därför är det alltid säkrast att rapportera vinsterna om du är osäker på licensens status.
Danska skatteverket bedömer varje fall individuellt, men om kasinot kan dokumentera att det har en licens inom EU kommer skattefordran att upphöra.
Praktiska råd för danska spelare
Även om reglerna kan verka tekniska kan du undvika misstag genom att följa tre enkla principer:
- Spela endast på kasinon med EU-licens (Malta, Gibraltar, Irland).
- Spara dokumentation för både licenser och transaktioner.
- Rapportera proaktivt vinster från länder utanför EU.
På så sätt kan du undvika konflikter med skattemyndigheten och njuta av dina vinster utan rättslig osäkerhet.